MB PVM kontrolė
Trumpas atsakymas PVM kontrolė lygina PVM turinčių pardavimo sąskaitų ir išlaidų dokumentų PVM sumas su registruotais BŽ įrašais. Ji padeda pamatyti, ar dokumentų PVM sutampa su BŽ sąskaitomis 4484 ir 2431, ar trūksta BŽ įrašų, ar yra valiutos kurso problemų.
Taupykite laiką ir venkite klaidų. Pasinaudokite Fin24 sistema.
Kaip naudotis
- Pasirinkite MB veiklą.
- Pasirinkite tikrinamą laikotarpį.
- Patikrinkite PVM mokėtojo būseną ir PVM kodą.
- Sulyginkite pardavimo PVM ir pirkimo PVM pagal dokumentus su BŽ sumomis.
- Peržiūrėkite „Rizikos ir neatitikimai“ lentelę.
- Jei yra dokumentų be BŽ įrašo, sugeneruokite arba registruokite BŽ įrašus ir grįžkite patikrinti dar kartą.
Kas įtraukiama
Pardavimai apima išrašytas ir neatšauktas pardavimo sąskaitas, debetines ir kreditines sąskaitas, kurios turi PVM sumą. Komerciniai pasiūlymai neįtraukiami.
Pirkimai apima išlaidų dokumentus, kurie turi PVM sumą. Atskaitomas PVM skaičiuojamas tik tada, kai išlaidoje PVM pažymėtas kaip atskaitomas.
Kreditinės sąskaitos pardavimo PVM kontrolėje mažina pardavimo PVM, nes jos registruojamos kaip grąžinimas / korekcija.
Ne EUR dokumentai tikrinami pagal EUR ekvivalentą. Jei trūksta valiutos kurso arba kurso datos, rodoma klaida.
Suvestinės kortelės
PVM mokėtojas rodo, ar veikla pažymėta kaip PVM mokėtoja ir koks PVM kodas nurodytas veiklos nustatymuose.
Pardavimo PVM rodo dokumentų pardavimo PVM ir registruotų BŽ įrašų 4484 sąskaitos sumą.
Atskaitomas pirkimo PVM rodo dokumentų atskaitomą pirkimo PVM ir registruotų BŽ įrašų 2431 sąskaitos sumą.
Preliminariai mokėtinas / grąžintinas PVM rodo skirtumą tarp pardavimo PVM ir atskaitomo pirkimo PVM. Jei suma neigiama, ji rodoma kaip preliminariai grąžintinas PVM.
Dokumentai ir BŽ
Lentelėje „Dokumentai ir BŽ“ yra dvi eilutės: pardavimai ir pirkimai.
Dokumentų rodo PVM turinčių dokumentų skaičių.
Dokumentų PVM rodo PVM sumą pagal pirminius dokumentus.
BŽ PVM rodo registruotų BŽ įrašų sumą atitinkamoje PVM sąskaitoje: 4484 pardavimo PVM arba 2431 atskaitomas pirkimo PVM.
Individualios veiklos ir mažosios bendrijos apskaitos sistema.
Skirtumas turi būti 0,00 EUR arba tik nereikšmingas apvalinimo skirtumas. Jei skirtumas didesnis, reikia tikrinti trūkstamus, juodraštinius arba neteisingus BŽ įrašus.
Papildoma PVM informacija
Neatskaitomas pirkimo PVM rodo pirkimo dokumentų PVM, kuris išlaidoje pažymėtas kaip neatskaitomas. Jis neturi patekti į 2431 atskaitomo PVM sumą.
Pardavimų / pirkimų be registruoto BŽ rodo dokumentus, kuriems dar nėra BŽ ryšio.
Pardavimų / pirkimų BŽ juodraščiai rodo dokumentus, kurių BŽ įrašai dar nėra registruoti. Juodraščiai į PVM BŽ sumas neįtraukiami.
Rizikos ir neatitikimai
Veikla nėra pažymėta kaip PVM mokėtoja reiškia, kad veiklos nustatymuose neįjungtas PVM mokėtojo požymis. Jei MB yra PVM mokėtoja, reikia atnaujinti veiklos rekvizitus.
Trūksta PVM mokėtojo kodo reiškia, kad PVM kontrolei ir i.SAF / PVM ruošiniams trūksta veiklos PVM kodo.
Pardavimo PVM nesutampa su BŽ reiškia, kad dokumentų PVM ir registruotų BŽ įrašų 4484 sąskaita nesutampa.
Atskaitomas pirkimo PVM nesutampa su BŽ reiškia, kad dokumentų atskaitomas PVM ir registruotų BŽ įrašų 2431 sąskaita nesutampa.
Trūksta valiutos kurso reiškia, kad ne EUR dokumentui trūksta kurso arba kurso datos, todėl EUR PVM kontrolė negali būti patikima.
Ką taisyti
- Jei trūksta BŽ įrašų, naudokite BŽ generavimą arba Apskaitos kontrolės atnaujinimą.
- Jei BŽ įrašai yra juodraščiai, patikrinkite ir registruokite juos Bendrajame žurnale.
- Jei nesutampa pirkimo PVM, patikrinkite išlaidų PVM sumą ir ar PVM pažymėtas kaip atskaitomas.
- Jei nesutampa pardavimo PVM, patikrinkite sąskaitų PVM tarifus, kreditines sąskaitas ir BŽ įrašus.
- Jei trūksta valiutos kurso, pataisykite dokumento valiutos kursą ir kurso datą.
Eksportai
CSV eksportas skirtas greitai patikrinti PVM dokumentų ir BŽ palyginimus.
XLSX eksportas patogesnis darbui Excel faile. Jame pateikiama PVM suvestinė ir rizikų lapas.
Eksportai yra kontroliniai. Jie nepakeičia FR0600, FR0608 ar i.SAF oficialaus pateikimo.