MB apskaita

Detalesnės instrukcijos

• MB apskaitos pradžia Profilis, periodai, sąskaitų planas ir pirmi veiksmai.
• Sąskaitų planas Sąskaitų kodai, tipai, požymiai ir naujų sąskaitų kūrimas.
• Pradiniai likučiai Kada reikia likučių, debetas, kreditas, valiuta ir kursas.
• Bendrasis žurnalas Juodraščiai, registravimas, generavimas ir korekcijos.
• Didžioji knyga Sąskaitų apyvartos, pradiniai ir galutiniai likučiai.
• Bandomasis balansas Pradiniai likučiai, apyvartos, galutiniai likučiai ir D/K kontrolė.
• Apskaitos kontrolė Dokumentai be BŽ, pasenę įrašai, kasos klasifikacija ir valiutų kursai.
• Bankas, kasa ir skolos PPK, KPO, KIO, apmokėjimai ir skolų registrai.
• Banko ir kasos registras Įplaukos, išmokos, likučiai ir valiutos.
• Skolų registrai Pirkėjų, tiekėjų ir DU skolų likučiai.
• MB nariai Narių kortelės, dalys, įnašai, vadovo požymis ir laikotarpiai.
• MB operacijos Įnašai, išmokos, paskolos ir pelno paskirstymo operacijos.
• Darbo užmokestis Darbuotojai, DU įrašai, neatvykimai, liga ir ruošiniai.
• Neatvykimai ir liga Neatvykimų tipai, laikotarpiai, dienos ir deklaravimo būsena.
• Mokesčiai ir deklaracijos GPM, Sodra, PVM, PLN204 ir deklaracijų laukai.
• Mokesčių kontrolė MB išmokų indikacijos pagal operacijų tipus.
• PVM kontrolė Pardavimo ir pirkimo PVM palyginimas su BŽ sąskaitomis.
• Pelno mokestis Tarifas, koregavimai, mokėjimai ir BŽ įrašas.
• Metų uždarymas Periodai, patikros, pelno mokestis ir metų paketas.
• Pelno paskirstymas Paskirstytinas pelnas, narių sumos ir BŽ juodraščiai.
• Metų paketas Patikros, santraukos, aiškinamojo rašto ruošinys ir eksportai.

Kada naudoti MB apskaitą

Ši dalis aktuali, kai veikla yra „Mažoji bendrija (MB)“ ir norite matyti ne tik dokumentų sąrašus, bet ir apskaitos būklę: skolas, pinigus, pajamas, sąnaudas, MB narių operacijas, mokesčių rizikas ir metų uždarymo eigą.

Esami dokumentai lieka pirminiais dokumentais. Apskaitos modulis jų nepakeičia, o pagal juos sukuria apskaitos įrašus.

Pradžios seka

1. Sukurkite arba pasirinkite veiklą „Mažoji bendrija (MB)“.
2. Atidarykite „MB apskaita“ ir pasirinkite MB veiklą.
3. Paspauskite „Paruošti apskaitą“, kad būtų sukurtas apskaitos profilis, periodai ir pradinis sąskaitų planas.
4. Patikrinkite sąskaitų planą ir, jei reikia, pridėkite trūkstamas sąskaitas.
5. Įveskite MB narius ir jų pradinius įnašus.
6. Jei apskaitą pradedate ne nuo veiklos pradžios, įveskite pradinius likučius.

Kaip dokumentai patenka į apskaitą

Sąskaitos, debetinės sąskaitos, kreditinės sąskaitos, išlaidos, PPK, KPO, KIO ir bankiniai apmokėjimai gali būti paverčiami BŽ įrašais. Tai daroma per „Bendrojo žurnalo“ arba „Apskaitos kontrolės“ veiksmus.

Jei PPK, KPO arba KIO susietas su sąskaita ar išlaida, sistema jo nelaiko papildomomis pajamomis ar sąnaudomis. Toks dokumentas fiksuoja pinigų judėjimą arba skolos dengimą.

Rankiniams PPK, KPO ir KIO svarbu pasirinkti apskaitos paskirtį. Pavyzdžiui, pinigų išėmimas iš banko ir įnešimas į kasą nėra pajamos, o tik pinigų perkėlimas tarp banko ir kasos.

Ką tikrinti einamąjį mėnesį

1. Apskaitos kontrolėje patikrinkite, ar nėra dokumentų be BŽ įrašų.
2. Bendrajame žurnale peržiūrėkite juodraščius ir užregistruokite teisingus įrašus.
3. Didžiojoje knygoje patikrinkite pagrindinių sąskaitų apyvartas.
4. Bandomajame balanse įsitikinkite, kad debetas sutampa su kreditu.
5. Skolų, banko, kasos ir MB narių registruose patikrinkite likučius.
6. Kai mėnuo sutvarkytas, periodų puslapyje jį galite užrakinti.

MB narių operacijos

MB nario įnašai, įnašų grąžinimai, asmeninių poreikių išmokos, pelno avansai, paskirstytas pelnas, vadovo civilinės sutarties išmokos ir paskolos turi skirtingą apskaitinę bei mokestinę prasmę.

Todėl MB nario pinigų išėmimų nereikėtų registruoti kaip paprastos išlaidos. Naudokite „MB operacijos“, kad sistema galėtų parodyti nario registrą, mokestines pastabas ir tinkamus BŽ įrašus.

Mokesčių kontrolė

Mokesčių kontrolės puslapiai padeda sutikrinti PVM, MB narių išmokų informaciją, preliminarų pelno mokestį ir duomenų trūkumus.

Šios suvestinės yra pagalba savikontrolei. Tarifai, lengvatos ir deklaravimo pareigos gali priklausyti nuo konkrečios MB situacijos, todėl sudėtingais atvejais duomenis verta pasitikrinti su buhalteriu.

Metų pabaiga

1. Apskaitos kontrolėje sutvarkykite dokumentus be BŽ įrašų ir pasenusius įrašus.
2. Užregistruokite visus metų BŽ juodraščius.
3. Patikrinkite bandomąjį balansą, skolų registrus, banką, kasą ir PVM kontrolę.
4. Pelno mokesčio puslapyje paruoškite pelno mokesčio skaičiavimą ir BŽ įrašą, jei taikoma.
5. Periodų puslapyje uždarykite metus.
6. Po metų uždarymo naudokite pelno paskirstymą ir metų paketą finansinių ataskaitų ruošiniams peržiūrėti.

Darbo užmokestis

Darbo užmokesčio dalis aktuali tik MB, kurios turi darbuotojų pagal darbo sutartis. Jei MB darbuotojų neturi, šios dalies naudoti nereikia.

DU modulis leidžia registruoti darbuotojus, mėnesio DU įrašus, DU dalis, mokesčius ir BŽ įrašus. Pilnas tabelio, VDU, atostoginių ir ligos išmokų automatinis skaičiavimas yra atskiras funkcionalumo lygis.

Svarbu žinoti

Apskaitos rezultatai priklauso nuo teisingai suvestų dokumentų, datų, valiutų, apmokėjimų, PVM nustatymų ir rankinių dokumentų klasifikacijos.

Užrakintų periodų įrašų negalima keisti kaip paprastų juodraščių. Jei reikia taisyti jau užrakintą laikotarpį, turi būti naudojami korekciniai įrašai arba periodas turi būti atrakintas atsakingai.

Eksportai ir buhalterio paketas turi būti naudojami tada, kai apskaitos kontrolė neberodo kritinių klaidų.

Dažni klausimai

Ar MB apskaita pakeičia sąskaitų ir išlaidų puslapius?

Ne. Sąskaitos, išlaidos, PPK, KPO ir KIO lieka pirminiai dokumentai. MB apskaita naudoja juos kaip šaltinius BŽ įrašams ir registrams.

Kodėl reikia registruoti BŽ įrašus?

Juodraštis leidžia patikrinti įrašą prieš įtraukiant jį į registrus, DK, bandomąjį balansą ir metų uždarymą.

Ką daryti, jei kontrolė rodo dokumentą be BŽ įrašo?

Atidarykite Apskaitos kontrolę arba Bendrąjį žurnalą ir sugeneruokite trūkstamus apskaitos įrašus. Jei dokumentas rankinis, pirmiausia patikrinkite jo apskaitos paskirtį.

Ar PPK/KPO/KIO gali dubliuoti pajamas arba sąnaudas?

Jei dokumentas susietas su sąskaita arba išlaida, sistema jo nedubliuoja kaip atskirų pajamų ar sąnaudų. Rankiniams dokumentams svarbi pasirinkta apskaitos paskirtis.